gravius

自由時報 2023/05/23 台灣存託憑證（TDR）修法問題爭議不斷；金管會今天表示，近期有媒體報導，刑事案件涉案被告因炒作TDR，而遭判刑入獄，卻控告金管會承辦人員偽造文書，認為金管會9年回函內容有誤，控告金管會承辦人員偽造文書，金管會今天以三點澄清反駁，並呼籲各界留給法院充分獨立的審理空間。# q& W5 B0 @& l! H- K& j+ ^
0 ]$ b1 X* D6 ?! d
首先，近日有多家報導，引用郭姓某大學法學院長、過去曾擔任「證管會」（為證期局前身）官員證詞，認為TDR並不是900號公告所要涵蓋的範圍；不過，卻遭到金管會打臉澄清。
: e* \+ [) n3 ^  m) M1 _6 g/ _& ]$ {3 u5 a7 ]+ j
對此，證期局副局長高晶萍表示，郭姓人員是當時證管會「承辦組」的人員，但不是實際的「承辦科員」，換言之，不是當時真正承辦TDR的證管會官員。
; v6 q' K. V$ t* |! H& _4 H- M: G
* D5 e' Y! S9 w, o" r0 ?! V8 A其次，根據媒體報導，去年底，郭姓前官員曾經到高等法院以專家證人出庭作證，認為金管會堅持民國76年的地900號公告，已核定TDR為我國證券交易法上之有價證券，是邏輯謬誤。" r9 l; Q7 q& b4 |2 d: x

6 f1 e$ R4 Z+ p7 b  ~3 J) J! W對此，高晶萍回應，TDR是外國公司將其境外上市股票，透過存託契約與保管契約方式，在我國發行表彰外國公司股票之憑證，核屬900號公告之有價證券範圍，其在我國境內募集、發行與買賣，均應受我國證券管理法令規範。! O9 E2 G& c4 I* F. t7 P
+ X4 ^- J8 _% @! S/ k3 [+ \) \, w
高強調，TDR為證券交易法第6條之有價證券自屬明確，並為規範TDR之募集發行與買賣；所以，民國87年已有第一檔TDR在國內掛牌，並非證交法於民國101年修訂外國公司專章後，才開始將TDR納入規範。
2 k' s/ E5 D" S( M) H. k6 e" z! ?1 a2 }  A  S& A$ m
有關報導指稱，金管會於民國104年及109年兩份回函，據瞭解，是金管會分別依據立委及臺北地方法院來函要求，就TDR所涉相關法規疑義所為之回復，換言之，未有刑法第213條（公務員登載不實罪）或第216條（行使公務員登載不實公文書罪）規定之情事。) Y( L3 n4 ~: v4 ^8 {- {

% K- r% e/ g1 |% ^5 E8 T高晶萍表示，至於報載少數投資人因炒作TDR遭法院判決定讞之案件，按投資人買賣TDR涉炒作等不法行為，自應依證交法訴追其刑事責任，以維護市場秩序並保障投資，方符證交法保障投資之制定目的，此亦為法院歷來穩定之見解，金管會尊重法院判決結果。2 C8 U/ ~( A+ c! v2 J3 ^( a! C
" L0 a+ Z* x$ l! K( w* ^7 \
金管會並籲請各界尊重法院權限，留給法院一個充分獨立之審理空間。