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[轉貼] 助保險業接軌2新制 金管會祭過渡措施、高利保單可15年認列

助保險業接軌2新制 金管會祭過渡措施、高利保單可15年認列

自由時報 2023/11/23 我國壽險業將在2026年進行雙接軌,包括:國際財務準則第17號公報(IFRS17)及台版清償能力制度(TW-ICS),金管會今天宣布,為協物壽險業順利接軌,將給予三大過渡措施(監理寬容),其中,對於高利率保單自接軌日起,可分15年認列淨資產影響數之過渡措施。, P* I6 U* w2 M1 C$ g2 o- h
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因為過去賣出許多高利率的保單,對於老牌壽險公司來說,未來要接軌IFRS17及TW-ICS的壓力最大;根據保險局最新統計,壽險業現存強制分紅及大於6%高利率保單之家數,目前尚有14家壽險公司有該項負擔。
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為符合及接軌兩大國際制度,統計顯示,從2020年至2023年9月底,包括現金增資1203億、盈餘或公積轉增資378億、發行次順位債券增資852億,合計共增資2433億元,顯示國內各大壽險業正積極備戰中。
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% E4 F9 R0 v8 ~. Z9 ?9 k金管會保險局局長施瓊華表示,經衡酌國際規範、鄰近國家具體作法,以及國內保險市場現況等,並與保險業者溝通後,金管會提出我國保險業接軌IFRS17利率轉換措施及TW-ICS過渡性措施,以協助保險業者穩步接軌國際二大制度,以提升保險業永續經營的韌性。
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金管會這次提出3大過渡措施如下:
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1、高利率保單50基點之利率轉換措施:我國壽險業於2004年1月前銷售之保單(高利率保單),其銷售時之責任準備金利率達6%以上,遠高於目前利率,為我國特殊狀況。' {1 j5 ]7 M, p) ]: V6 a
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經考量其具低流動性特性,因此,金管會訂定該高利率保單全期平行疊加50基點(bps)的流動性貼水,以符合公報精神,並同步適用於台版ICS,以強化業者面臨市場利率波動的財務韌性。+ v6 @( y5 K6 [  g$ a7 ?

& x& A: G! y% R) i+ V2、利率風險過渡措施:考量利率風險為我國壽險業主要風險來源,而接軌後利率風險衡量標準將提高,對我國壽險業為一大挑戰,我國RBC制度自2021年起,以接軌時利率風險計提達TW-ICS利率風險的50%為目標,逐年強化業者對利率風險的資本計提。
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" U' `$ y! O8 |/ C6 f這次是參考國際接軌經驗及我國業者利率風險計提情形,訂定利率風險於接軌日起,可以分15年自TW-ICS利率風險的50%遞增至100%過渡措施。) C$ H1 W" z+ B% t. Z

0 O; h4 w0 q5 B7 v8 v3、高利率保單的15年淨資產過渡措施:我國保險業於接軌二制度時,因為有上述高利率保單的責任準備金利率高於現時利率,產生負債面之不利影響;另美國聯準會自2022年3月至今,共升息21碼(5.25%)及我國中央銀行亦於同期間內升息3碼,對資產面評價產生不利影響。
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1 o$ n6 q- v! G' Z- ^0 n9 X為整體考量業者接軌的負擔,訂定於接軌日起,分15年認列淨資產影響數(即資產及負債分別按公允價值認列的淨影響數)的過渡措施。0 l) _+ y$ O, d- K' U* j+ s
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施瓊華表示,上述利率轉換措施及過渡性措施,將與今年7月25日所發布市場風險-股票、不動產、公共建設之在地化及過渡性措施相同,除於接軌國際二制度後將定期每5年,依業者實際執行情形進行制度檢討外,金管會亦將持續關注國際保險監理官協會(IAIS)所公布國際制度之最新發展。
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[發帖際遇]: gravius逛年貨大街被扒手偷走遊戲幣5元。
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