標題: [轉貼] 助保險業接軌2新制 金管會祭過渡措施、高利保單可15年認列 [打印本頁]

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作者: gravius    時間: 2023-11-24 00:51     標題: 助保險業接軌2新制 金管會祭過渡措施、高利保單可15年認列

自由時報 2023/11/23 我國壽險業將在2026年進行雙接軌，包括：國際財務準則第17號公報（IFRS17）及台版清償能力制度（TW-ICS），金管會今天宣布，為協物壽險業順利接軌，將給予三大過渡措施（監理寬容），其中，對於高利率保單自接軌日起，可分15年認列淨資產影響數之過渡措施。' M1 A6 J0 V8 x5 Z7 S$ C
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因為過去賣出許多高利率的保單，對於老牌壽險公司來說，未來要接軌IFRS17及TW-ICS的壓力最大；根據保險局最新統計，壽險業現存強制分紅及大於6%高利率保單之家數，目前尚有14家壽險公司有該項負擔。
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為符合及接軌兩大國際制度，統計顯示，從2020年至2023年9月底，包括現金增資1203億、盈餘或公積轉增資378億、發行次順位債券增資852億，合計共增資2433億元，顯示國內各大壽險業正積極備戰中。
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金管會保險局局長施瓊華表示，經衡酌國際規範、鄰近國家具體作法，以及國內保險市場現況等，並與保險業者溝通後，金管會提出我國保險業接軌IFRS17利率轉換措施及TW-ICS過渡性措施，以協助保險業者穩步接軌國際二大制度，以提升保險業永續經營的韌性。! }, d( L8 K" |5 H+ o
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金管會這次提出3大過渡措施如下：
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1、高利率保單50基點之利率轉換措施：我國壽險業於2004年1月前銷售之保單（高利率保單），其銷售時之責任準備金利率達6%以上，遠高於目前利率，為我國特殊狀況。$ S9 e% t" @0 t$ s  P

/ ~9 v! y6 _) C8 q經考量其具低流動性特性，因此，金管會訂定該高利率保單全期平行疊加50基點（bps）的流動性貼水，以符合公報精神，並同步適用於台版ICS，以強化業者面臨市場利率波動的財務韌性。6 ^8 Y% U3 ]# g$ Y/ z

  u- O4 N) a/ Q( P! w( s2 J$ V+ X; Q2、利率風險過渡措施：考量利率風險為我國壽險業主要風險來源，而接軌後利率風險衡量標準將提高，對我國壽險業為一大挑戰，我國RBC制度自2021年起，以接軌時利率風險計提達TW-ICS利率風險的50%為目標，逐年強化業者對利率風險的資本計提。" c  s9 O: n+ j; R) Z  Z

8 P* F. t) X1 p7 z- H& w$ U這次是參考國際接軌經驗及我國業者利率風險計提情形，訂定利率風險於接軌日起，可以分15年自TW-ICS利率風險的50%遞增至100%過渡措施。( _% B1 w+ c6 X; B% B; V

* N! R. d5 f, J* u  ?# Q3、高利率保單的15年淨資產過渡措施：我國保險業於接軌二制度時，因為有上述高利率保單的責任準備金利率高於現時利率，產生負債面之不利影響；另美國聯準會自2022年3月至今，共升息21碼（5.25%）及我國中央銀行亦於同期間內升息3碼，對資產面評價產生不利影響。$ x+ e. ^" a4 M, \

( y8 K2 v( N: Y) D+ ~為整體考量業者接軌的負擔，訂定於接軌日起，分15年認列淨資產影響數（即資產及負債分別按公允價值認列的淨影響數）的過渡措施。& j$ G) c* I2 @0 T

2 u0 @2 w; i0 T/ `+ W施瓊華表示，上述利率轉換措施及過渡性措施，將與今年7月25日所發布市場風險-股票、不動產、公共建設之在地化及過渡性措施相同，除於接軌國際二制度後將定期每5年，依業者實際執行情形進行制度檢討外，金管會亦將持續關注國際保險監理官協會（IAIS）所公布國際制度之最新發展。. o' a: `6 P8 R( M3 ]; g2 q2 C# s
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[發帖際遇]: gravius逛年貨大街被扒手偷走遊戲幣5元。 0 Z( s; m) d! A4 J& F

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